Навигация
Минимизация налогов законными способами

Минимизация налогов законными способами

24.01.2019 Минимизация налогов законными способами

Предпринимательство – дело нелегкое: помимо грамотно составленного бизнес-плана и наличия продуманной стратегии движения оно требует постоянного развития и оптимизации бизнес-процессов. К счастью, в системе налогообложения существует такой инструмент как «минимизация налогов». Плюс ее в том, что она дает возможность налогоплательщику минимизировать свои выплаты в бюджет, будь то налоги, сборы, пошлины и, соответственно, увеличить прибыль.

Каких методов для уменьшения налоговой нагрузки лучше избегать?

Как известно, уменьшить размер выплат по налогам можно двумя способами – путем законных и незаконных схем. Сложность заключается в том, что они тесно между собой связаны, а значит, это может вызвать недоверие и быть классифицировано как уклонение от уплаты. Незаконными ваши действия будут расценены, если вы, предположим, попытаетесь использовать в деятельности фирмы-однодневки. Эти организации могут не платить по обязательствам, но их клиенты могут рассчитывать на получение причитающихся вычетов и расходов. Создав формальный обмен документами между самой организацией и цепочкой «пустых» фирм, недобросовестные налогоплательщики пытаются таким образом добиться увеличения расходов по прибыли и вычетов по НДС.

Пройдите опрос, определите вероятность налоговой проверки

Многие предприниматели поддаются еще одному соблазну – уходят от налогов, прикрываясь «семейным делом». В такой схеме деятельность распределяется между несколькими предприятиями, которые работают по особому режиму. В итоге, руководитель всех организаций представлен либо одним и тем же лицом, либо собственником выступает кто-то из родственников.

пройти опрос и определить вероятность налоговой проверки

Добавим, что к незаконным методам относится также использование личных счетов работников для сокрытия доходов, наем сотрудников со статусом ИП, преднамеренное занижение получаемой прибыли и завышение размеров затрат предприятия. Поверьте, работники налоговых служб достаточно опытны и быстро смогут «раскусить» схемы, нарушающие законодательство РФ. Тогда уголовной ответственности избежать не удастся. К тому же, зачем рисковать, если всегда можно добиться снижения налоговой нагрузки законно? Благо, этих способов более чем достаточно.

Льготные налоговые режимы в предпринимательской деятельности

Где же та тонкая грань, через которую нежелательно переходить? Как не вызвать в свой адрес подозрений налоговиков и выстроить все процессы грамотно? Во-первых, нужно быть в курсе всех последних изменений в налоговом законодательстве. Несмотря на то, что с 1 января 2019 года компании будут считать НДС по ставке 20 процентов вместо привычных 18, за собственниками бизнеса все же остается право на использование пониженных ставок. Федеральный закон от 03.08.2018 N 303-ФЗ гласит, что льготные ставки сохранятся и изменения их не коснутся, а в некоторых случаях возможно полное освобождение от взимания платы в бюджет. В зависимости от планируемой прибыли и необходимых трат на производство продукции предусмотренными законом льготами можно пользоваться на свое усмотрение.

Еще одним преимуществом стало введение налоговых каникул для начинающих предпринимателей. Это дает возможность в течение налогового периода (он устанавливается индивидуально) заплатить только за один или несколько видов налогов согласно принятому нормативному акту. Интересен тот факт, что нововведение распространяется только на некоторые сферы – научную, производственную или социальную. Следовательно, такой вариант подходит не всем бизнесменам.

Каким еще законным способом можно добиться минимизации своих налогов? Например, выбрать тот порядок взимания денежных отчислений, который будет наиболее выгодным. Он, в свою очередь, влияет на виды налогов и ставки на них, а также определяет разновидность отчетности перед государственными органами. В чем различие между специальными режимами налогообложения? Эксперты выделяют основные из них. При упрощенном варианте (УСН) предполагается, что денежную базу, которая будет облагаться налогом, выбирает сам налогоплательщик. 

Это могут быть либо доходы в чистом виде, тогда процентная ставка на налог будет составлять 6% (в регионах поменьше), либо «доходы минус расходы» по общепринятой ставке 15%. В «упрощенке» налоговый период длится один год, а декларация подается один раз по истечении его срока. Единый сельскохозяйственный сбор налогов (ЕСХН) распространяется на предприятия, занимающиеся сельскохозяйственной деятельностью, а объектом налогообложения выступают доходы, уменьшенные на величину расходов. Налоговая ставка составляет 6%. 

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) зависит от некоторых факторов – вида деятельности организации, региона, численности персонала. Налоговые обязательства взимаются от дохода за квартал по установленной ставке 15% (опять же, в регионах ставка более низкая) и уплачиваются на протяжении всей деятельности. Размер реально полученных денежных средств значения не имеет, налогоплательщики руководствуются размером вмененного дохода. Как среди всех разновидностей льгот выбрать свой вариант? Все зависит от цели, которую вы перед собой ставите.

Немаловажным пунктом в эффективной работе предприятия является разработка и ведение учетной политики. Вы сможете контролировать расходы и доходы, прописав те или иные группы рисков и создав необходимые резервы. Иными словами, организация сама выбирает объемы доходов-расходов и планирует, когда заплатить те или иные налоги. В зависимости от своей деятельности бизнесмен может быть вообще освобожден на некоторый период от уплаты налогов, это регламентируется на законном уровне, в частности, статьями №13-15 налогового кодекса РФ.

Знание своих прав позволит использовать налоговые льготы с максимальной пользой для себя. Каждый случай минимизации налогов законным путем индивидуален и требует тщательной работы, совершенных знаний «правил игры» и возможностей их использования по отношению к конкретной организации. Если вам показалось, что пришла пора уменьшить свои расходы и увеличить доходы – то вам не показалось! Заказывайте услуги по налоговой оптимизации у профессионалов. Проанализировав вашу ситуацию, мы поможем снизить налоговую нагрузку, убедительно обосновать ваши действия в суде в случае возникновения споров с налоговыми органами. Выбор за вами.

Возврат к списку