Как Вы уже знаете, в июле были сделаны поправки в закон «О несостоятельности(банкротстве)». Теперь оснований для привлечения к субсидиарный ответственности стало еще больше. Кроме этого, под ударом оказались и контролирующие должника лица(КДЛ).
Получить консультацию юриста
ФНС обращает внимание, что основные признаки КДЛ такие же.
Изменения коснулись:
- даты исчисления 3х летнего срока;
- перечня оснований для привлечения.
В зоне риска:
- если находится с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения;
- если обладает полномочиями совершать сделки от имени должника;
- если имеет должность, предоставляющей возможность определять действия должника;
- если имеет возможность иным образом определять действия.
Иные основания для признания КДЛ:
- любые неформальные личные отношения, (совместное проживание, состояние в т.н. гражданском браке),
- длительная совместная служебная деятельность (военная/ гражданская служба),
- совместное обучение (одноклассники, однокурсники).
Основания для привлечения к СО за невозможность полного погашения требований кредиторов. Предмет доказывания:
- статус КДЛ у ответчика;
- негативные последствия в виде невозможности полного погашения требований кредиторов;
- причинно-следственной связи действия/бездействия КДЛ с этими последствиями;
- вина презюмируется.
Презумпции в данном случае - не основания для привлечения к субсидиарной ответственности, а помощь при составлении доказательств.
Презумпция 1: Причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения или одобрения сделок, включая и подозрительные гл.3.1.Зоб.
Презумпция 2: Бухгалтерские документы должника отсутствуют на дату наблюдения, искажены, не содержат обязательной информации, что затрудняет осуществление КП.
Презумпция 3: Более 50% требований в РТК составляют требования УО, связанные с привлечением ИО и/ или Должника к уголовной, административной и налоговой ответственности.
Презумпция 4: Документы, обязательные для хранения в соответствии с законодательством РФ, отсутствуют на дату наблюдения или искажены.
Презумпция 5: В ЕГРЮЛ и в ЕФРСФДЮЛ на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены/ внесены недостоверные обязательные сведения о Юр.лицах.
Получить консультацию юриста