Выход из тени для самозанятых

25.12.2018

Время платить налоги

Государство озаботилась теми, кто работает на себя. Налог на профессиональный доход должен помочь самозанятым гражданам страны выйти из тени и показать государству реальные цифры. По крайней мере, для этого он придумывался и принимался.

По предварительным подсчетам экспертов в стране около 14,5 миллионов фрилансеров, которые не платят налоги. Введение единой системы с комфортными ставками позволит пополнить казну и легализовать труд фотографов, копирайтеров, ведущих, кондитеров, швей и многих других.

Консультация эксперта с готовым решением

Пока по интернету «гуляют» всевозможные страшилки об аресте счетов и списании средств, предлагаем вам изучить точную информацию о новом налоговом режиме. Для кого он удобен и кому выгоден?

Что? Где? Когда?

Новый налоговый режим будет применяться с 1 января 2019 года только в четырех пилотных регионах. В эксперименте участвуют Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан. Предполагается, что пилот продлится до 2028 года. Но в теории уже с 2020 года при хороших показателях присоединиться и внедрить подобную систему налогообложения сможет любой регион страны.

Если не рассматривать узкие отрасли и частные случаи, то это режим с самой низкой ставкой налогообложения на профессиональный доход. Под этим термином подразумевается, что доход получает физическое лицо от деятельности, при которой оно не имеет официального работодателя и не привлекает наемных работников по трудовым договорам. Применять налоговый режим также смогут и индивидуальные предприниматели.

Возникает вопрос о территории применения налога. Если, например, человек зарегистрирован в Екатеринбурге, а оказывает услуги фактически в Москве. По ст. 11 Налогового кодекса РФ, в теории можно зарегистрировать обособленное подразделение без создания филиала и представительства через заявление в налоговую службу. И таким образом применять режим в рамках пилотной стадии проекта. Но в данном случае лучше дождаться разъяснений налогового органа. А вот для тех, кто оказывает услуги через социальные сети и интернет ситуация проще. Если рабочее место в Москве, например, а работает специалист со всеми регионами, то он вправе использовать новый порядок налогообложения с начала следующего года.

Сколько в граммах

Ставок по налоговому режиму две: 4% – для тех, кто оказывает услуги физическим лицам, и 6% – для тех, кто работает с юрлицами.

Новый налог не могут применять:

  • лица, работающие по трудовому договору;
  • лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров (алкоголь, сигареты);
  • лица, осуществляющие перепродажу товаров;
  • лица, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых;
  • лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица по договору поручения или по агентскому договору;
  • налогоплательщики, годовой доход которых превышает 2,4 млн рублей;
  • лица, уже применяющие иные налоговые режимы (ИП применяющие, например, УСН или ЕНВД). Совмещение налоговых режимов невозможно.

Преимущества

Налог для самозанятых граждан помимо низкой ставки имеет ряд дополнительных преимуществ. Он ограничен «потолком» максимального размера – не более 10 000 рублей в месяц. При этом граждане не платят страховые взносы, а пенсионные оплачивают только по собственному желанию.

Работать с ФНС и формировать чеки для каждого клиента (с возможностью печати или отправки на электронную почту) можно будет через специальное приложение «Мой налог». Оно дорабатывается и в скором времени будет доступно для скачивания. Списание налога будет проводиться ежемесячно, и только из тех платежей, которые вы сами укажете в приложении, как налогооблагаемые.

Для работы с платежами в приложении нужно будет вводить ИНН клиента, чтобы ФНС видела, с кем вы работаете: с юридическим или физическим лицом. Не нужно будет подавать отдельные декларации и иные документы учета годовых платежей. Чтобы перейти на такую систему достаточно подать заявление через личный кабинет налогоплательщица или обратиться в ФНС с документами.

Безусловно, при сокрытии доходов и неуплате налогов самозанятых будут применяться штрафные санкции, но в период эксперимента ФНС в течение 2019 года не будет применять жестких мер.

Вопрос выгоды

Применять новый налоговый режим могут не только физлица, но и индивидуальные предприниматели. Если это целесообразно и выгодно, конечно. Ведь по условиям такой предприниматель не должен иметь работников по трудовому договору. При переходе на систему для самозанятых ИП не теряет своего статуса, и может в любой момент перейти обратно на прежний удобный вариант налогообложения.

Особенно ярко выгода нового налога видна на примере сдачи квартир в аренду. При легальной работе с недвижимостью владелец квартиры будет выбирать между патентным режимом и налогом на самозанятых. Первый ориентируется на потенциальный доход, а второй – на реальный. Стоимость патента рассчитывается по данным, которые видит государство: определенный метраж и прочее. Этот расчет не привязан к рыночной цене квартиры, он не учитывает простой объекта, если вы какое-то время не могли найти жильцов. То есть будет просто определенный взнос в год, который никак не изменить. А налог на самозанятых рассчитывается только из ваших реальных доходов от аренды в месяц. И если квартира какое-то время пустует, вы просто ничего не платите.

Комментарий заместителя председателя подкомитета по финансовой грамотности и финансовому оздоровлению Комитета ТПП РФ по финансовым рынкам и кредитным организациям Павла Пенкина:

Пока данный налог вызывает множество вопросов у представителей юридического сообщества в связи с его добровольным характером и сложностью контроля за налогоплательщиками, поскольку основная часть их оборота осуществляется наличными или переводами по банковским картам.

По моему мнению, одним из его плюсов будет является то, что самозанятый, согласившийся на его уплату, будет освобожден от налога на доходы физических лиц (НДФЛ), а также не будет подвержен каким-либо дополнительным налоговым проверкам, однако, о какой-либо выгоде, которую сможет получить государство от легализации самозанятых, в тексте Законопроекта или пояснительной записке к нему не содержится»

Напомню, что самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности, оказываемой ими на регулярной (а не разовой) основе. Индивидуальные предприниматели, нотариусы, арбитражные управляющие и адвокаты самозанятыми не являются, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами.

Хочешь узнать больше о методах налоговой оптимизации? Запишись на консультацию здесь https://rykov.group/praktiki/nalogi-i-nalogooblozhenie/

Возврат к списку

Превращая долги в возможности