Навигация
Банкротство предприятия: алгоритм действий в финансовый кризис

Банкротство предприятия: алгоритм действий в финансовый кризис

11.05.2014 Банкротство предприятия: алгоритм действий в финансовый кризис

Трудности в финансово-хозяйственной сфере, падение спроса на товар и услуги, материальные издержки… Большинство руководителей предприятий и организаций не понаслышке знают о последствиях финансового кризиса – то ли ввиду неграмотного внутреннего планирования работы, то ли вследствие внешних экономических обстоятельств. В любом случае, значительно повышаются риски разорения юридических лиц и их контрагентов, а значит, банкротство предприятия неизбежно. Как отследить и учесть в своей деятельности признаки возникновения несостоятельности? Как это работает?

Кредиторская задолженность

Во-первых, чтобы не допустить «сомнительных» действий со стороны других организаций, необходимо управление кредиторской задолженностью. Согласно нормам приказа Минфина России № 94н от 31.10.2000 г., в нее входит неспособность рассчитаться с поставщиками или покупателями и заказчиками, невозможность выплатить различные виды займов (краткосрочные, долгосрочные). Кроме того, к долгам компании относятся просрочки по налоговым и страховым взносам и выплате заработной платы рабочему персоналу.

Во-вторых, корректный учет кредиторской задолженности так же важен, как и поиск дополнительных источников финансирования при расширении производства. Отметим, что основная опасность, с которой сталкиваются руководители компании при ведении бизнеса – ненадежность контрагентов. Ведь они также являются полноценными участниками гражданско-правовых отношений, а значит, имеют право подать заявление о банкротстве по истечении тридцати дней с момента получения исполнительного документа службой судебных приставов. Помните, что взыскать задолженность через суд можно, если ее сумма превышает 100 тысяч рублей, а платежи просрочены на три месяца и более.

Прежде чем зафиксировать партнерские отношения «на бумаге», собственникам компаний рекомендуется тщательно проверять состав учредителей (имеются ли там дисквалифицированные лица) и количество юридических лиц, зарегистрированных по одному адресу. Все эти данные очень важны для оценки добросовестности делового партнера. Если в результате такой проверки выяснится, что юридическое лицо – ваш потенциальный совладелец, имеет в биографии «сомнительные» факты, у вас будет возможность вовремя принять меры по минимизации рисков и исключить возможные потери, либо вовсе отказаться от заключения «темной» сделки.

2 Банкротство предприятия (1).jpg

Дебиторская задолженность предприятия

Качество учета дебиторской задолженности – не менее важное обстоятельство как при оценке сильных и слабых сторон организации, так и при анализе ее финансовой устойчивости и конкурентоспособности. Наличие «дебиторки» еще не говорит о несостоятельности организации – это обычное явление в деятельности любого предприятия. Однако не стоит игнорировать тот факт, что величина обязательств по такой задолженности может составлять значительную часть всего оборотного капитала компании и имущества в целом. Как показывает практика, иногда дело доходит до взыскания с ответственных лиц очень внушительных сумм.

Отметим, что если срок погашения задолженности еще не наступил, то такая задолженность считается нормальной. Обязательства по ней прописываются заранее в договоре, а оплата производится в течение определенного периода после получения товара или услуги. При этом, как и в любых правилах, здесь существуют исключения. Например, сомнительной не признается сумма долга, связанная с перечислением авансовых выплат и штрафных санкций (в случае нарушения договора), взысканием процентов от пользования чужими денежными средствами и с договоров займа. Чего не скажешь о сомнительной задолженности, которая может возникнуть в результате реализации товара, оказания услуг и выполнения работ. При этом сроки ее погашения зачастую руководителями предприятий не соблюдаются, что ведет к нарушению условий договора. Если же сроки и порядок расчетов в договоре не были зафиксированы или договор не заключался в письменной форме, то обязательства перед кредиторами все равно должны быть выполнены – будь то с опорой на закон и иные правовые акты или на деловой оборот. Подозрения со стороны деловых партнеров обусловлены еще одним обстоятельством – сомнительная задолженность, как правило, не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией. В такой ситуации существует риск «попасть впросак» – тогда задолженность перейдет в формат безнадежной, а организация будет вправе начать процедуру банкротства. Если планируете действовать в одиночку – будьте предельно внимательны, но на всякий случай заручитесь поддержкой профессионалов. Ведь чем больше срок просрочки, тем меньше шансов взыскать долг с банкрота.

Таким образом, дебиторская задолженность несет реальную угрозу потери значительной части имущества организации и требует особой осмотрительности: показатели, отражаемые в бухгалтерской отчетности, должны соответствовать действительности, то есть быть реальными.

Банкротство предприятия как следствие

Анализ причин, из-за которых организация становится банкротом, показывает, что зачастую это вызвано неграмотным управлением со стороны руководящих лиц. В частности, нерентабельность и снижение доходности компании наступает вследствие непринятия мер по своевременному взысканию дебиторской задолженности, размеры которой в среднем составляют 70-80% всего балансового капитала. Вторая самая распространенная причина, приводящая к банкротству предприятия – это халатное отношение к выбору контрагентов. При этом, хоть законодательство не обязывает проверять данную категорию лиц, а принцип «осмотрительности» не закреплен, такое некомпетентное поведение недопустимо, особенно в условиях финансового кризиса. Не следует забывать, что «не дремлет» и налоговая служба – задолженность отражается в налоговой базе, что дает представителям государственных учреждений право на подачу заявления о банкротстве предприятия от своего лица. Тогда неплательщику будет сложнее контролировать весь процесс и повлиять на ход процедуры.

Где проверить добросовестность контрагента? Как пройти процедуру признания своей несостоятельности, не наломав дров? В нашей практике имеется более 1500 успешно проведенных дел о банкротстве. Решить свои наболевшие проблемы сможете и вы. Обращайтесь за консультацией к нашим экспертам.

Возврат к списку