О чем статья? О важности работы с дебиторской задолженностью.

Кому и чем будет полезна? Любой компании, работающей с контрагентами и подрядчиками. Расскажет о подводных камнях и способах улучшение дебиторской задолженности.

Что подразумевает собой дебиторская задолженность

Что такое дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность – это сумма всех долговых обязательств контрагентов перед вами. Степень серьезности такой задолженности определяется для каждой компании индивидуально. Определенные организации не могут существовать без дебиторки и ее наличие расценивается как положительный результат. Но в других фирмах, заполненная строка дебиторской задолженности в балансе говорит об ухудшении дел компании.

Работа с дебиторской задолженностью позволяет определить степень выполнения обязательств ваших контрагентов и помогает своевременно принять меры для сохранения денежных средств компании.

Стандартная дебиторская задолженность представляет:

• неоплаченные счета контрагентов за предоставленные вами продукты;
• заранее оплаченные страховые взносы и налоги (или переплата по ним);
• санкции, введенные вами, за нарушения условий договоров;
• внесенные авансы поставщикам и подрядчикам;
• компенсации, внесенные за нанесения ущерба вашей фирме;

А также иные различные задолженности других компаний и органов перед вами.

Для улучшения ее показателей, каждая компания предпринимает собственные меры и методы.

Важно обращать внимание даже на небольшие задолженности, так как они способствуют быстрому увеличению общей суммы невыплаченных денежных средств.

Как работать с дебиторской задолженностью?

Полный цикл работы с дебиторской задолженностью включает в себя несколько этапов.

1. Этот пункт, как и следующий, следует выполнить еще до того как компания станет вашим контрагентом. Во-первых, вам следует тщательно проверить будущих дебиторов на платежеспособность. Наличие неоплаченных счетов, большой размер кредиторской задолженности и невыполненные обязательства перед налоговой службой свидетельствуют о низкой способности выплачивать вам долг. Проанализируйте финансовое положение компании. Ваш дебитор должен быть надежным и стабильным.
2. Далее подготовьте грамотный договор, который выступит вам гарантией получения оплаты за предоставленные товары или услуги. Пропишите точный срок погашения, возможность рассрочки, начисление процентов за просроченные дни неуплаты и порядок выплаты денежных средств.
3. После заключения договора с контрагентом, контролируйте своевременность выплат, соблюдение обязательств и наличие всей оговоренной суммы.
4. Если вы видите, что платежеспособность вашего дебитора снижается, незамедлительно примените всевозможные меры по снижению риска невыполнения обязательств.
5. В случае, когда контрагент все же перестал выплачивать долг, обратитесь в государственные органы, которые помогут вам взыскать долг с нечестного дебитора. Еще одним способом вернуть свои законные деньги является продажа дебиторской задолженности третьим лицам.

Для улучшения и ускорения работы с дебиторской задолженностью, создайте собственные критерии для дебиторов, исходя из вашей практики. Это повысит шансы на работу с добросовестными контрагентами и снизит риск появления большой дебиторской задолженности.

Возможные причины появления дебиторской задолженности

Вы выполнили свои обязательства перед контрагентом, а он нет. Что же могло пойти не так по версии дебитора?

• должник стал банкротом;
• решил обманным путем завладеть продуктом;
• временно не может выплачивать свои обязательства.

В любом случае, между вами должен быть заключен договор, с которым вы имеете право обратиться в суд для взыскания дебиторской задолженности.

Как снизить риск появления дебиторской задолженности?

Наличие значительной суммы дебиторской задолженности, в большинстве случаев, является не очень хорошим признаком. Ведь это означает, что ваши контрагенты не платят вам за предоставленный товар или услугу.

Чтобы максимально обезопасить себя от образования подобной ситуации, при заключении договора с контрагентом, следует как можно подробнее описывать способы и время оплаты предоставляемого продукта. Если описание этих действий будет содержать общий характер, то у должника появится достаточное количество лазеек, чтобы не оплачивать предоставленные услуги или товары длительное время.

Но, к сожалению, предусмотреть все возможные нюансы не получится. Определенный риск невыплаты денежных средств, хоть и минимальный, остается всегда. Каждая сторона заботится только о своих интересах.

Важное правило при заключении любых сделок звучит так «Всегда нужно документировать устные договоренности. То, что было оговорено вслух, но не прописано в договоре, считайте, что не было».

Возможно ли продать дебиторскую задолженность?

Бывают моменты, когда срочно нужно иметь наличность в компании, а дебиторы не могут оплатить в нужный вам срок свою задолженность. Или вам просто не хочется работать с проблемной дебиторской задолженностью. В этом случае есть выход – можно продать её.

Для продажи выполняются следующие шаги:

1. Самым первым делом вы должны предупредить контрагента о том, что хотите заключить договор цессии (передача ответственности за должника иной компании).
2. Следующим шагом, вы находите подходящую компанию, которая хочет выкупить у вас долг.
3. Далее нужно заняться подготовкой документов. В этот список входят: сам договор передачи прав, первичный договор и др.
4. Обязательной к ознакомлению является информация о налогообложении уступки права требования долга.
5. Вы передаете права в том же объеме, которым обладали сами. В будущем, изменение или дополнение обязательств возможно, но это уже не будет касаться вас.
6. Должник соглашается на продажу своего долга и обязуется в полной мере выполнить все свои обязательства перед новым кредитором.

Перед продажей стоит внимательно проанализировать, что же в итоге будет быстрее и выгоднее – дождаться оплаты дебиторов или продать их задолженность.

Также, дебиторская задолженность часто продается если вы не уверены, сможет ли контрагент сможет погасить свой долг перед вами.

Что случиться, если не проводить работы с дебиторской задолженностью

Если компания не будет проводить своевременные работы по ее уменьшению, это приведет к:

• ухудшению вашего положения на рынке – ведь у компании не будет хватать собственных денежных средств для совершения определенных сделок, сотрудничества с другими компаниями и оплату налоговых обязательств;
• вы не сможете достойно конкурировать на рынке. Неоплаченные средства могли пойти на разработку новых продуктов и улучшение уже существующих;
• увеличению риска потерять устойчивое финансовое положение – у компании существуют собственные обязательства перед другими организациями, которые нужно выполнять в срок. А из-за нехватки денежной наличности вы не сможете это осуществить.

Работа с дебиторской задолженностью – важный инструмент в поддержании стабильности компании. Не стоит забывать о ней.